Убытки в рассрочку

Проект указания «Об отражении в бухгалтерском учете расходов от реструктуризации ипотечных жилищных ссуд, предоставленных физлицам в иностранной валюте до 1 января 2015 года», опубликован на сайте регулятора. В нем ЦБ предлагает банкирам два варианта отражения расходов от реструктуризации валютной ипотеки. Так, в зависимости от решения банка они могут быть отражены на балансовом счете единовременно (по статье «Расходы») либо могут быть отнесены к «расходам будущих периодов» с последующим списанием в течение срока, определенного банком (но не превышающего срок, оставшийся до погашения ипотечного кредита).

По мнению участников рынка, таким образом регулятор намерен стимулировать банкиров активнее переводить валютную ипотеку в рублевую. Ранее ЦБ предложил рынку вариант решения проблемы валютных ипотечных заемщиков. В конце января 2015 года ЦБ опубликовал письмо, в котором рекомендовал банкам рассмотреть вопрос о реструктуризации выданных до 1 января 2015 года валютных ипотечных ссуд (с учетом пени и штрафов), «включая конвертацию валюты ссуды в российские рубли». Переводить кредит в рубли регулятор рекомендует по официальному курсу ЦБ на 1 октября 2014 года (39,38 руб./$1 и 49,98 руб./€1), применяя при этом ставки, соизмеримые со ставками по выдаваемой банками рублевой ипотеке.

По данным ЦБ, на 1 ноября 2014 года в общем объеме выданной ипотеки (3,4 трлн руб.) на валютные кредиты приходится всего 117 млрд руб. (3,5%). Просрочка по валютной ипотеке на начало ноября составляла 17 млрд руб., ее доля выросла с начала года с 12,7% до 14,2%. По данным АИЖК, просрочили платежи по кредитам на срок от 90 дней около 4,6 тыс. из 25 тыс. валютных ипотечных заемщиков.

Январское предложение ЦБ не имело последствий для рынка. «Банкиры не могут конвертировать ипотеку по предложенному ЦБ льготному курсу на 1 октября из-за возникновения огромных убытков, а на реструктуризацию ипотеки по текущему курсу даже по льготной ставке не всегда соглашаются уже сами заемщики», - признает зампред правления банка «ДельтаКредит» Денис Ковалев. По оценкам участников рынка, в случае реструктуризации валютной ипотеки по рекомендованному ЦБ курсу совокупный убыток составит порядка 65 млрд руб. «Это огромный убыток для банковской системы, который может сильно ударить по многим игрокам», - рассуждает директор департамента ипотечного кредитования Банка Москвы Георгий Тер-Аристокесянц.

Новый проект указания ЦБ не дает банкирам возможности избежать убытков при льготной конвертации. Однако «если проект указания ЦБ будет принят, поэтапное отражение полученного в результате конвертации убытка на балансе уменьшит влияние этого убытка на нормативы», указывает собеседник «Ъ» на банковском рынке.

Впрочем, пока предложения регулятора носят рекомендательный характер, банкиры вряд ли будут им следовать. «Банки вряд ли захотят получать прямой убыток от невыгодной для себя конвертации», - предполагает господин Ковалев. По словам финансового директора ФК «Уралсиб» Юрия Петухова, при росте долга стоимость залога не растет, потому что рыночная стоимость жилья почти не изменилась на фоне девальвации. Таким образом, продолжает он, образуется необеспеченная часть кредита и банк исходит из того, как заемщик обслуживает именно ее. «В случае прекращения платежей банку выгоднее формировать резервы или продать предмет залога, чем реструктурировать кредит», - уверен господин Петухов. И в ближайшее время стоимость жилья вряд ли упадет настолько, что банкиры предпочтут массовую реструктуризацию кредитов продаже заложенных квартир. По прогнозам руководителя департамента оценки Knight Frank Ольги Кочетовой, пока наблюдается небольшой рост стоимости жилья в рублевом исчислении, а в случае оживления ипотечного кредитования он может ускориться.

Валерия Францева, Ольга Шестопал